Le Compte Épargne Logement (CEL) est une épargne réglementée pour préparer un projet immobilier (comme le PEL): travaux, achat, construction. Votre épargne reste disponible (vous pouvez retirer à tout moment), sous réserve de conserver 300 € sur le compte. Les intérêts s’ajoutent au capital chaque 31 décembre.
Exemple simple : avec 10 000 € placés toute l’année à 1,25 % brut, vous gagnez 125 € d’intérêts. Après PFU 30 % (voir fiscalité), le gain net est ~87,50 €.
Fiche d’identité (au 01/08/2025)
- Taux brut : 1,25 %/an.
- Plafond de dépôts : 15 300 € (hors intérêts capitalisés).
- Ouverture minimale : 300 €.
- Versement/retrait : 75 € min.
- Solde minimal : 300 €.
- Calcul des intérêts : par quinzaine (1er et 16).
Quel est le taux, le plafond et les règles clés en 2025 ?
Le taux du CEL est de 1,25 % brut/an depuis le 1ᵉʳ août 2025 (1,50 % jusqu’en juillet). Le plafond de dépôts est de 15 300 €. Intérêts calculés par quinzaine : un versement avant le 16 produit des intérêts dès le 16, sinon au 1ᵉʳ du mois suivant.
Bon à savoir
Tableau récapitulatif : quelles caractéristiques devez-vous retenir ?
| Paramètre | Valeur 2025 |
|---|---|
| Taux brut | 1,25 % (depuis 01/08/2025) |
| Plafond de dépôts | 15 300 € |
| Dépôt initial | 300 € |
| Opération min. | 75 € (versement/retrait) |
| Solde plancher | 300 € |
| Calcul des intérêts | Par quinzaine (1ᵉʳ/16), capitalisation 31/12 |
Quelle fiscalité s’applique selon la date d’ouverture ?
- CEL ouverts depuis 2018 : intérêts soumis par défaut au PFU 30 % (12,8 % IR + 17,2 % prélèvements sociaux). Option possible pour le barème de l’IR.
- CEL ouverts avant 2018 : intérêts exonérés d’impôt sur le revenu, soumis aux prélèvements sociaux de 17,2 %.
Avantage fiscal
Attention
Comment le CEL ouvre-t-il des droits à prêt ?
Après 18 mois d’ancienneté et un minimum d’intérêts acquis (22,5 € travaux mineurs, 37 € amélioration, 75 € achat/construction), vous pouvez solliciter un prêt épargne logement : jusqu’à 23 000 €, sur 2 à 15 ans.
À quel taux ? Deux cas :
- Règle générale : taux du prêt = taux du CEL + 1,5 points.
- CEL ouverts à partir du 01/02/2025 : taux de prêt fixé à 3 %.
Exemple
23 000 € sur 15 ans à 3 % ≈ 159 €/mois. Ce taux n’inclut pas assurance et frais annexes.
Bon à savoir