Simulateur rachat de trimestres
Pour partir en retraite plus tôt, vous pouvez acheter des trimestres.
Le rachat est ouvert si vous avez entre 20 et 66 ans au moment de la demande. Vous pouvez racheter jusqu’à 12 trimestres maximum.
Deux grands motifs d’achat de trimestres existent :
- Années d’études supérieures.
- Années civiles « incomplètes » (moins de 4 trimestres validés).
Il existe aussi des dispositifs spécifiques (stages d’études, assistants maternels sur certaines périodes, activités à l’étranger, affiliation tardive, « Madelin » pour indépendants, etc.).
Bon à savoir
Quelles options choisir entre « taux seul » et « taux et durée d’assurance » ?
- Taux seul : vous achetez uniquement une hausse du « taux » appliqué à votre salaire annuel moyen (SAM). Cela annule tout ou partie de la décote.
- Taux et durée d’assurance : vous améliorez le taux et le nombre de trimestres pris en compte dans la formule de la retraite de base.
En pratique, « taux et durée » coûte plus cher mais peut apporter un gain supérieur si vous êtes loin de la durée exigée.
Combien coûte un trimestre racheté en 2025 ?
Le barème 2025 dépend de votre âge, de l’option choisie, et d’une moyenne de salaires classée en 3 tranches :
- Inférieure à 75 % du PASS (soit < 35 325 €)
- Entre 75 % et 100 % du PASS (35 325 € à 47 100 €)
- Supérieure au PASS (> 47 100 €)
(PASS 2025 : 47 100 €)
Exemples « taux et durée d’assurance », coût d’1 trimestre :
• 30 ans, revenus > PASS : 2 938 €
• 45 ans, revenus > PASS : 4 674 €
• 60 ans, revenus > PASS : 6 472 €
Exemples « taux seul », coût d’1 trimestre :
• 30 ans, revenus > PASS : 1 983 €
• 45 ans, revenus > PASS : 3 154 €
• 60 ans, revenus > PASS : 4 367 €
Avantage fiscal
Comment calcule-t-on la retraite de base et la décote ?
Formule simplifiée (régime général) :
Pension de base = SAM (moyenne des 25 meilleures années) × Taux × (Trimestres au régime / Trimestres requis).
- Taux plein : 50 % si vous avez la durée requise ou l’âge du taux plein automatique.
- Décote : si vous partez sans la durée requise avant 67 ans, le taux de 50 % est réduit de 0,625 point par trimestre manquant, dans la limite de 20 trimestres (réduction maximale 12,5 points → taux plancher 37,5 %).
- Durée requise : 172 trimestres (43 ans) avec montée en charge selon votre année de naissance.
- Âge légal : relève progressivement jusqu’à 64 ans (cible 2030).
- Âge du taux plein automatique : 67 ans (pas de décote à cet âge, quelle que soit la durée).
Bon à savoir
Dans quels cas le rachat peut-il être pertinent ?
Exemple 1 – salarié 45 ans, revenus > PASS, 4 trimestres manquants
Coût « taux et durée » par trimestre : 4 674 €. Pour 4 trimestres : 18 696 €.
À TMI 30 %, la déduction IR réduit l’effort net d’environ 5 609 € → coût net ~ 13 087 € (hors contributions sociales).
Sans rachat, la décote sur le taux est de 4 × 0,625 = 2,5 points.
Si votre SAM est 32 000 € et que vous aurez la durée requise sauf ces 4 trimestres, le rachat peut éviter une perte annuelle de l’ordre de 32 000 € × 2,5 % × (trimestres RG / 172). À 172/172, cela illustre ~ 800 €/an avant revalorisations et avant impacts complémentaires.
Exemple 2 – 60 ans, revenus > PASS, 8 trimestres manquants, départ à 63 ans
Coût « taux et durée » par trimestre : 6 472 € → 51 776 € pour 8.
Décote évitée : 8 × 0,625 = 5 points sur le taux.
Si SAM 28 000 € et quasi-toute la durée, le gain annuel sur la base peut tourner autour de 1 400 € / an (avant revalo). Rachat pertinent si vous anticipez une longue durée de retraite et/ou une TMI élevée (forte déduction).
Exemple 3 – 35 ans, revenus 30 000 € (entre 75 % et 100 % PASS), études supérieures
Coût « taux et durée » par trimestre : 2 370 €. Si vous rachetez tôt et à coût réduit (études), l’opération est mécaniquement moins chère que plus tard.
Ces exemples sont pédagogiques et reposent sur hypothèses simplifiées. Le résultat réel dépend du nombre de trimestres dans chaque régime, de votre SAM, de vos choix d’âge de départ, et des revalorisations futures.
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