Les indemnités de prévoyance

En bref :

• Votre priorité est la trésorerie : sécuriser 3 à 6 mois de dépenses avant de penser « placement ».
• Le point clé est le « net disponible » : indemnités = règles de calcul + prélèvements + impôt, parfois très différents selon la source.

Quand un arrêt de travail tombe, l’argent arrive souvent en plusieurs flux : Assurance Maladie, employeur, assureur de prévoyance. Le piège, c’est de raisonner « montant brut » au lieu de raisonner « budget mensuel net », et de prendre des décisions patrimoniales trop tôt (ou trop risquées). Pour approfondir le sujet de la fiscalité des indemnités, consultez notre page dédiée.

De quelles « indemnités de prévoyance » parle-t-on exactement ?

En pratique, on met derrière ce terme plusieurs prestations :

• Les indemnités journalières de la Sécurité sociale (IJSS) : elles compensent une partie du salaire pendant un arrêt maladie, après un délai de carence de 3 jours.
• Le complément employeur : maintien de salaire légal et/ou prévu par convention collective, parfois via « subrogation » (l’employeur perçoit les IJSS et vous verse un salaire).
• Le complément « prévoyance » (assureur) : il complète souvent le revenu si le régime d’entreprise le prévoit (incapacité, invalidité, décès). Les salariés concernés peuvent se référer à notre guide sur la prévoyance des salariés pour comprendre les garanties habituelles.
• En cas d’invalidité : pension d’invalidité (Sécurité sociale) et parfois rente d’invalidité (prévoyance). Ameli
• En cas de décès : capital décès (Sécurité sociale) et prestations de prévoyance (capital, rente conjoint, rente éducation, selon contrat).

Comment se calcule votre revenu pendant un arrêt maladie ?

Quelles sont les règles de base des IJSS ?

Pour un salarié, l’IJSS maladie est égale à 50 % du salaire journalier de base, calculé à partir de la moyenne des salaires bruts des 3 derniers mois (12 mois si activité saisonnière).

Le point très concret : le salaire pris en compte est plafonné.

• En 2026, le plafond de salaire mensuel retenu est de 2 522,52 € bruts pour un arrêt débutant en janvier 2026, puis 2 552,24 € bruts pour un arrêt débutant à compter de février 2026.
• Donc, même si vous gagnez plus, l’IJSS a un plafond : 41,47 € bruts/jour (janvier 2026) et 41,95 € bruts/jour (à compter de février 2026).

Exemple simple
Si votre salaire journalier de base ressort à 75 € / jour, l’IJSS brute = 50 % × 75 = 37,50 € / jour.

Quelles conditions faut-il remplir pour être indemnisé ?

Pour un arrêt de moins de 6 mois, il faut notamment :

• avoir travaillé au moins 150 heures sur les 3 mois précédents, ou
• avoir cotisé sur un salaire au moins égal à 1 015 × le Smic horaire sur les 6 mois précédents. Ameli

Au 1er janvier 2026, le Smic horaire brut est de 12,02 € et le Smic mensuel brut est de 1 823,03 €.
Cela donne un seuil chiffré communiqué par l’Assurance Maladie : 1 015 × 12,02 € = 12 200,30 € sur 6 mois. Ameli

Quelles limites de durée faut-il intégrer dans votre scénario ?

Vous pouvez percevoir jusqu’à 360 jours d’IJ sur une période maximale de 3 ans (hors cas spécifiques comme ALD).

Si vous êtes indépendant ou freelance, les règles d’indemnisation diffèrent sensiblement : notre page consacrée au conseil patrimonial pour les indépendants et freelances aborde ces spécificités.

Quelle fiscalité s’applique aux indemnités de prévoyance ?

Quelles cotisations sociales s’appliquent aux IJSS ?

Les IJSS sont soumises à :

• CSG à 6,2 % (dont 3,8 % déductibles du revenu imposable),
• CRDS à 0,5 %,
  calculées sur 100 % des indemnités brutes.

Exemple simple
IJSS brute : 40 € / jour
Prélèvements CSG+CRDS : 6,7 % × 40 = 2,68 € / jour
IJSS après CSG/CRDS (hors impôt) : 37,32 € / jour.

Les indemnités sont-elles imposables ?

Souvent oui, mais pas toujours. Et c’est là que beaucoup se trompent.

Le traitement fiscal dépend de l’origine de l’indemnité et de la situation médicale. Par exemple :

• Les IJ pour maladie « classique » sont imposables.
• Les IJ liées à une affection de longue durée (ALD) sont exonérées d’impôt sur le revenu.
• Les IJ accident du travail / maladie professionnelle : 50 % sont exonérées.
• Les indemnités issues d’un contrat de prévoyance :
  • contrat facultatif : exonérées,
  • régime obligatoire d’entreprise : imposables. Service Public

Voici une lecture synthétique (à confirmer avec votre attestation fiscale annuelle) :

Comment estimer votre « net disponible » sans vous tromper ?

La bonne approche est mécanique :

1. Estimer l’IJSS brute (avec plafond).
2. Retirer CSG/CRDS.
3. Estimer l’impôt (si imposable, via votre taux de prélèvement à la source).
4. Ajouter ou non un complément (employeur / prévoyance), en intégrant sa fiscalité.

Exemple complet (simplifié, pour comprendre l’ordre de grandeur)
Hypothèse : arrêt début février 2026, salaire « retenu » plafonné, IJSS brute au plafond = 41,95 € / jour. Ameli
CSG/CRDS : 6,7 % → 2,81 € / jour.
IJSS après CSG/CRDS : environ 39,14 € / jour.
Sur 30 jours « théoriques » : ~ 1 174 € (hors impôt).
Ensuite, votre impôt dépend de votre taux personnel (ex : 0 %, 5 %, 10 %…).

Limites de l’exemple :

• Les IJ ne sont pas versées sur les 3 premiers jours (carence), sauf dispositions particulières. Ameli
• Le paiement se fait souvent par périodes (en moyenne tous les 14 jours). Ameli
• Votre employeur peut pratiquer la subrogation, ce qui change la lecture « qui vous paye quoi ». Ameli

Pour anticiper l’impact sur votre retraite future, vous pouvez utiliser notre simulateur de pension retraite gratuit.

Quelles priorités patrimoniales adopter quand les indemnités remplacent le salaire ?

Quand vos revenus deviennent incertains, votre patrimoine doit devenir plus liquide et plus simple.

Faut-il d’abord sécuriser la trésorerie ?

Oui, c’est la priorité absolue. Avant tout placement, constituez une épargne de précaution couvrant 3 à 6 mois de charges fixes. Un compte à terme peut constituer un bon complément à votre livret, en offrant un rendement garanti sur une durée choisie.

Faut-il investir pendant un arrêt ?

En règle générale, non, sauf si votre trésorerie est déjà sécurisée et que votre horizon de placement est suffisamment long. La question mérite un accompagnement personnalisé : si vous êtes professionnel de santé, notre page sur le conseil patrimonial pour les professions paramédicales aborde les enjeux propres à votre situation. Pour comparer les enveloppes d’investissement adaptées, consultez notre guide complet assurance-vie vs PEA vs CTO.

Comment gérer les situations lourdes comme l’invalidité ou le décès ?

Que change une pension d’invalidité pour votre budget ?

La pension d’invalidité vient remplacer les IJSS lorsque la consolidation est acquise. Son montant dépend de la catégorie d’invalidité (1, 2 ou 3) et du salaire moyen de vos 10 meilleures années. Cette pension est imposable et soumise à CSG/CRDS, ce qui réduit le net perçu. Pour anticiper les trimestres validés pendant cette période, pensez à notre simulateur de rachat de trimestres.

Que faut-il savoir sur le capital décès « de base » ?

Le capital décès versé par la Sécurité sociale est un forfait modeste (actuellement autour de 3 738 €). Les contrats de prévoyance d’entreprise ou individuels peuvent prévoir des montants bien supérieurs (capital, rente conjoint, rente éducation). La transmission du patrimoine restant peut également bénéficier d’abattements spécifiques : consultez notre page sur l’article 775 bis du CGI pour en savoir plus sur les déductions applicables aux droits de succession. Notre simulateur de donation gratuit peut aussi vous aider à anticiper la transmission.

Chaque situation est différente et mérite un diagnostic sur mesure. Pour faire le point sur votre couverture prévoyance, votre fiscalité et vos priorités patrimoniales, n’hésitez pas à nous contacter : nos conseillers en gestion de patrimoine sont à votre disposition.