PEL – Plan Epargne Logement

Le PEL (Plan d’Épargne Logement) est une épargne réglementée pour préparer un achat immobilier ou des travaux.

Vous versez un dépôt initial de 225 € puis au moins 540 € par an, jusqu’à un plafond de 61 200 € (hors intérêts).
Le taux d’intérêt est fixé une fois pour toutes à l’ouverture ; pour les PEL ouverts depuis 2018, les intérêts sont imposés au PFU (12,8 % d’impôt sur le revenu + 17,2 % de prélèvements sociaux).
Après 4 ans, vous pouvez demander un prêt épargne logement à un taux dépendant de l’année d’ouverture, dans la limite de vos « droits à prêt » calculés à partir des intérêts acquis.
Tout retrait clôt le plan : c’est une épargne peu liquide, mais utile pour sécuriser un futur financement.

Attention

Soyez très vigilant en souscrivant un PEL il est souvent moins intéressant que de nombreuses alternatives.

Taux du PEL

Le taux des PEL ouverts depuis le 1er janvier 2025 est de 1,75 % brut. Après PFU de 30 %, le net tombe à 1,225 %. Exemple simple : 10 000 € placés toute l’année génèrent 175 € d’intérêts bruts, soit environ 122,50 € nets. Les PEL ouverts en 2024 servaient 2,25 % (net ≈ 1,575 %), et ceux de 2023, 2,00 %.

Exemple : avec 200 € versés chaque mois pendant 4 ans (9 600 € versés), un PEL 2025 au taux fixe de 1,75 % produit environ 345 € d’intérêts cumulés (ordre de grandeur).

Bon à savoir

Le taux est fixé à l’ouverture et ne change plus. Cela protège d’une future baisse des taux, mais pénalise si les taux de marché montent.

Quels plafonds et quels versements devez-vous respecter ?

Le plafond de versements est de 61 200 € (hors intérêts capitalisés). Le dépôt initial minimum est de 225 €. Vous devez verser au moins 540 € par an, par exemple 45 € par mois. Les dépôts peuvent être mensuels, trimestriels ou semestriels.

Attention

Tout retrait entraîne la clôture du PEL. Il n’existe pas de retrait partiel.

Quelle est la durée et que se passe-t-il si vous retirez avant 4 ans ?

Le PEL impose 4 ans d’épargne pour conserver l’intégralité des avantages. En cas de retrait :

Avant 2 ans : clôture et intérêts recalculés au taux du CEL du moment, perte des droits à prêt.
Entre 2 et 3 ans : clôture, vous conservez les intérêts PEL mais perdez les droits à prêt.
Entre 3 et 4 ans : clôture, droits à prêt réduits.
Vous pouvez verser jusqu’à 10 ans. Après 10 ans, plus de versements possibles, mais les intérêts continuent pendant 5 ans.

Comment fonctionne le prêt épargne logement et à quel taux en 2025 ?

Après 4 ans, vous pouvez demander un prêt épargne logement. Pour un PEL ouvert en 2025, le taux du prêt est de 2,95 %. Le montant empruntable dépend des « droits à prêt » : c’est la somme des intérêts acquis, multipliée par un coefficient (2,5 dans la plupart des cas). Encadrement : entre 5 000 € et 92 000 €, sur 2 à 15 ans.

Exemple : 600 € d’intérêts acquis → droits à prêt de 600 €. Intérêts totaux « budgétaires » du futur prêt = 600 × 2,5 = 1 500 €. La banque en déduit un capital empruntable, plus élevé si la durée est courte.

Bon à savoir

Le taux du prêt dépend de l’année d’ouverture : 3,45 % si PEL 2024 ; 3,20 % si PEL 2023 ; 2,20 % si PEL 2018-2022.

Quelle fiscalité s’applique selon la date d’ouverture ?

PEL ouverts depuis 2018 : intérêts imposés chaque année au PFU (12,8 % IR + 17,2 % prélèvements sociaux), soit 30 %.
PEL plus anciens : régimes particuliers (exonérations partielles possibles avant 12 ans).
La prime d’État n’existe plus pour les PEL ouverts depuis 2018.

Avantage fiscal

Le PFU peut être remplacé par le barème + 17,2 % si votre TMI est faible. À étudier avec « Impôt sur le revenu » ou « Simulateur d’IR ».

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