Simulateur distribution vs mise en réserve

Fonctionnement du simulateur

Une fois l’IS payé, la SCI dispose d’un bénéfice net. Deux choix pour les associés :

A) DISTRIBUTION (Dividendes) :

– L’argent sort de la société et va sur le compte perso des associés.

– Coût fiscal : Flat Tax 30% (ou option barème).

– Reste 70% pour la consommation perso.

B) MISE EN RÉSERVE (Réinvestissement) :

– L’argent reste dans la société (Report à nouveau).

– Coût fiscal : 0 € (L’IS est déjà payé).

– 100% du net est disponible pour faire un nouvel apport, des travaux, ou placer en tréso (Comptes à terme société).

C’est l’arbitrage « Consommation immédiate » vs « Croissance composée ».

Exemples de calculs

EXEMPLE 1 : Bénéfice Net (post IS) de 10 000 €

– Option Distribution :

– Prélèvement : 3 000 € (Flat Tax)

– Net Poche : 7 000 €

– Option Réserve :

– Dans la SCI : 10 000 €

– Gain « puissance de feu » : +3 000 € pour investir.

EXEMPLE 2 : Effet sur 10 ans (Réinvestissement)

– Si on laisse les 10 000 € dans la SCI placés à 4% (CAT/Parts SCPI en usufruit).

– Capital final : ~14 800 €.

– Si on sort les 7 000 € placés sur un CTO à 4% brut (2.8% net).

– Capital final : ~9 200 €.

-> L’écart se creuse massivement.