Conseiller en gestion de patrimoine pour les avocats

Le métier d’avocat cumule souvent trois réalités :

• des revenus élevés mais irréguliers,
• des choix juridiques et fiscaux structurants,
• et très peu de temps disponible.

Résultat : le patrimoine se construit “au fil de l’eau” et est souvent le fruit de nombreuses décisions accumulés qui n’ont que peu de cohérence entre elles.

Un conseiller en gestion de patrimoine (CGP) vous aide à faire le lien entre :

• votre mode d’exercice (BNC, société type SELARL/SELAS, association),
• votre fiscalité (impôt sur le revenu, PFU, IFI),
• votre protection (prévoyance, retraite, assurance),
• vos investissements (financiers et immobiliers),
• votre transmission (famille, associés, cession de clientèle/cabinet).

Quelles particularités patrimoniales rendent les avocats différents ?

Beaucoup d’avocats ont un profil patrimonial “à forte pente” : la carrière peut accélérer vite, puis se stabiliser. Les décisions prises tôt (statut, protection, premières enveloppes d’investissement) ont un effet durable.

Points fréquents chez les avocats :

• revenus variables (honoraires, rétrocessions, dividendes),
• forte pression fiscale dès que la tranche marginale grimpe (30 %, 41 %, parfois 45 %),
• trésorerie professionnelle qui s’accumule (cabinet/SEL) sans stratégie claire,
• dépendance à la capacité de travail (risque d’arrêt, d’invalidité),
• patrimoine concentré : résidence principale + “cash” + parfois un ou deux biens locatifs.

Que faut-il comprendre sur l’impôt quand on commence à bien gagner sa vie ?

En France, l’impôt sur le revenu fonctionne par tranches. Sans entrer dans tous les détails, les paliers qui changent le plus la donne sont souvent :

• 30 % : quand on “bascule” dans une fiscalité sensible,
• 41 % : quand chaque euro supplémentaire est fortement taxé,
• 45 % : pour les très hauts revenus.

À cela peuvent s’ajouter :

• la flat tax (PFU) sur certains revenus du capital : 30 % (12,8 % d’impôt + 17,2 % de prélèvements sociaux),
• les prélèvements sociaux : 17,2 % sur de nombreux revenus financiers,
• l’IFI si votre patrimoine immobilier net taxable dépasse 1,3 M€.

Ces chiffres sont des repères usuels. Ils peuvent évoluer avec les lois de finances. L’intérêt du CGP est de raisonner en scénarios et en fourchettes, plutôt qu’en certitudes.

Quelles erreurs reviennent le plus souvent chez les avocats ?

Erreurs typiques que l’on rencontre :

• laisser 50 000 €, 100 000 € ou 300 000 € sur des comptes non rémunérés “en attendant”,
• confondre trésorerie pro et épargne perso, et mélanger les objectifs,
• investir “au hasard” : un appartement, puis un autre, sans calcul de risque, de liquidité et de fiscalité,
• sous-estimer la prévoyance : un arrêt de travail de 6 mois peut faire très mal si la couverture est faible,
• faire du “trop court terme” : placement inadapté à un horizon de 10–15 ans,
• oublier la transmission : clause bénéficiaire, régime matrimonial, organisation en cas de décès.

Comment un conseiller en gestion de patrimoine travaille-t-il concrètement avec un avocat ?

Un accompagnement sérieux suit une logique simple.

Quels objectifs patrimoniaux faut-il poser noir sur blanc ?

Exemples d’objectifs concrets :

• constituer 6 à 12 mois de “matelas” (charges pro + perso),
• investir 10 % à 25 % du revenu annuel quand la situation le permet,
• préparer un apport immobilier de 50 000 € à 200 000 € à horizon 3–5 ans,
• construire une retraite complémentaire via des versements programmés (par exemple 300 €, 800 € ou 1 500 € par mois),
• réduire la dépendance à un seul revenu (diversification).

Quels chiffres faut-il suivre pour piloter sans stress ?

Indicateurs simples, très efficaces :

• taux d’épargne réel (mensuel et annuel),
• niveau de trésorerie “utile” vs “dormante”,
• part investie par classes d’actifs (cash, obligations, actions, immobilier),
• liquidité : combien récupérable en 48 h, en 1 mois, en 6 mois,
• fiscalité marginale (TMI) et niveau de prélèvements.

Quelles enveloppes d’investissement sont les plus utiles quand on est avocat ?

Il n’existe pas “le meilleur” support. Il existe un bon outil pour un objectif donné, avec ses risques.

Voici un tableau de repères (débutants) :

Enveloppe / support	À quoi ça sert surtout ?	Chiffres repères	Limites et risques
Assurance-vie	Investir à moyen/long terme, organiser la transmission	Abattement annuel sur gains après 8 ans : 4 600 € (seul) / 9 200 € (couple)	Frais variables, valeur non garantie en unités de compte
PEA	Investir en actions (Europe) sur le long terme	Plafond de versement : 150 000 €	Risque actions (baisse possible de 30 % à 50 % en crise)
Compte-titres	Investir sans plafond, plus flexible	PFU souvent à 30 % sur gains/dividendes	Fiscalité au fil de l’eau, volatilité selon actifs
PER	Préparer la retraite avec avantage fiscal à l’entrée	Déduction possible ; exemple : 12 000 € versés = économie d’impôt jusqu’à 5 520 € si TMI 46 % (cas hauts revenus)	Argent bloqué jusqu’à la retraite sauf cas de sortie ; fiscalité à la sortie
Immobilier locatif	Revenus potentiels, diversification	Vacance, charges, travaux : prévoir souvent 1 % à 2 %/an du prix en budget entretien	Illiquidité, concentration, risque locatif

Comment arbitrer entre rémunération et dividendes quand on exerce en société ?

Quand vous exercez en SEL (SELARL/SELAS), la question revient vite : faut-il se payer en salaire/rémunération, ou en dividendes ?

Repères chiffrés utiles :

• impôt sur les sociétés (IS) : taux normal souvent à 25 % ; un taux réduit à 15 % peut exister jusqu’à un certain niveau de bénéfices (souvent 42 500 € selon les règles usuelles),
• PFU sur dividendes : 30 % dans de nombreux cas,
• selon votre statut social, une partie des dividendes peut aussi être soumise à cotisations sociales (cas fréquent des gérants majoritaires, avec seuil calculé notamment autour de 10 % du capital + comptes courants).

Ce point est technique. Il se traite avec une approche “tout compris” : impôts + charges sociales + besoins personnels + capacité d’investissement + protection sociale.

Comment protéger votre activité et votre famille sans surpayer ?

La protection est souvent le parent pauvre. Pourtant, c’est un levier majeur pour les professions libérales.

Couvertures à examiner :

• prévoyance (arrêt de travail, invalidité, décès),
• complémentaire santé,
• assurance emprunteur (si immobilier),
• responsabilité civile professionnelle (obligatoire dans beaucoup de cas),
• protection du conjoint et des enfants.

Exemple

Vous dépendez de 8 000 € nets par mois pour vivre. Un contrat de prévoyance peut viser, par exemple, 150 € à 250 € par jour d’indemnités après une franchise (15, 30 ou 90 jours). Sans cela, l’écart de revenu peut devenir brutal en cas d’arrêt.

Comment préparer la retraite quand on est avocat ?

La retraite des avocats combine des mécanismes spécifiques et un contexte de réformes régulières. Deux conséquences pratiques :

• vous devez éviter de tout miser sur un seul pilier,
• vous devez construire une retraite “par capital” en complément, avec un horizon long (souvent 15 à 30 ans).

Outils fréquents :

• PER (logique retraite),
• assurance-vie (souplesse),
• portefeuille actions diversifié via PEA/compte-titres (volatilité assumée, horizon long),
• immobilier si cohérent (attention à la concentration).

Exemple :

Vous versez 800 € par mois pendant 20 ans, soit 192 000 € versés. Selon les marchés, les frais et votre allocation, la valeur finale peut être bien plus haute ou plus basse. Le vrai sujet : régularité, diversification, et discipline.

Pourquoi se faire accompagner par Beauvoisine Patrimoine quand on est avocat ?

Un avocat n’a pas besoin d’un discours. Il a besoin d’un plan clair, chiffré, et piloté.

Beauvoisine Patrimoine peut vous accompagner sur :

• le conseil en gestion de patrimoine (stratégie globale),
• le conseil en investissement financier (construction et suivi d’allocations adaptées),
• le courtage en assurances (prévoyance, santé, emprunteur), avec une logique de cohérence.

Ce que cela peut vous apporter :

• gain de temps : vous déléguez l’analyse et le suivi,
• méthode : objectifs, scénarios, fourchettes, risques explicités,
• coordination : travail en bonne intelligence avec votre expert-comptable et vos conseils juridiques,
• discipline : un cadre qui évite les décisions impulsives.

Limites à connaître, en toute transparence :

• un CGP n’annule pas le risque de marché,
• la fiscalité évolue : on travaille avec des hypothèses et on ajuste,
• certains actifs sont illiquides : on évite de bloquer trop de capital,
• il peut exister des frais (honoraires, frais de contrats) : ils doivent être expliqués et comparés.

Quels exemples chiffrés peuvent guider un avocat débutant ou confirmé ?

Voici des cas concrets, volontairement simples.

Cas 1 : Collaborateur libéral, 4 500 € nets/mois, épargne 500 €/mois
Objectif : matelas 6 mois (environ 15 000 €), puis investissement long terme.
Action type : 200 € assurance-vie prudente + 300 € PEA actions diversifiées.
Risque : PEA peut baisser fortement à court terme, horizon recommandé 8–10 ans.

Cas 2 : Avocat en BNC, impôt lourd, TMI 41 %, capacité 12 000 €/an
Objectif : réduire l’impôt et préparer la retraite.
Action type : versement PER 12 000 €.
Ordre de grandeur : économie d’impôt pouvant approcher 4 920 € si la déduction s’applique pleinement à 41 % (à valider selon plafond).

Cas 3 : SELARL avec 180 000 € de trésorerie “dormante”
Objectif : sécuriser 12 mois de charges, investir le surplus par étapes.
Action type : garder 60 000 € en liquidité, investir 120 000 € progressivement sur 12 mois.
Risque : investir trop vite au plus haut ; investir trop lentement = érosion par l’inflation.

Cas 4 : Couple d’avocats, 2 enfants, patrimoine immobilier proche de 1,6 M€ net
Objectif : vérifier exposition à l’IFI et préparer la transmission.
Action type : audit IFI, ajustement dettes/actifs, clause bénéficiaire assurance-vie.
Repère : seuil IFI 1,3 M€ (patrimoine immobilier net taxable).

Cas 5 : Avocat associé, hésite salaire vs dividendes
Objectif : optimiser le “net après tout” et garder une bonne protection sociale.
Action type : simulation à 3 scénarios (100 % rémunération / mix / plus de dividendes).
Points chiffrés : IS autour de 25 %, PFU 30 %, et possible assujettissement social partiel des dividendes selon statut.

Cas 6 : Emprunt immobilier 450 000 € sur 20 ans
Objectif : sécuriser la famille et le cabinet.
Action type : travail sur l’assurance emprunteur + prévoyance.
Risque : une incapacité longue sans bonne couverture peut mettre le projet en défaut.